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Umsatzsteuer: News zum Thema
Umsatzsteuer: Welche Vereinfachungen kommen für elektronische Dienstleistungen?
- Steuernews für KlientenDer Empfängerort ist dort, wo der private Leistungsempfänger seinen Wohnsitz bzw. gewöhnlichen Aufenthalt hat.
Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform für Gastronomie und Hotellerie?
- Steuernews für GastronomenDer Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September unter anderem das Steuerreformgesetz 2020 und das Abgabenänderungsgesetz 2020 beschlossen.
Was ändert sich bei den Steuern ab 1. Juli 2021?
- Steuernews für GastronomenDer Erwerb von bestimmten Neuwagen wird durch eine Änderung der Normverbrauchsabgaben (NoVA) ab 1.7.2021 teurer.
Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?
- Steuernews für GastronomenWie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer für Übernachtungen im Hotel?
- Steuernews für GastronomenDie Neuregelung gilt nicht für Vermietung zu Wohnzwecken (Steuersatz weiterhin 10 %).
Kann der „Arztanteil“ auf der Krankenhausrechnung umsatzsteuerpflichtig sein?
- Steuernews für ÄrzteDas Umsatzsteuergesetz regelt explizit, dass auch ein in einem Dienstverhältnis zu einer Krankenanstalt stehender Arzt als Unternehmer gilt.
Welche Tätigkeiten als Psychotherapeut sind von der Umsatzsteuer befreit?
- Steuernews für ÄrzteAuch Ärzte können bei entsprechender Ausbildung Tätigkeiten als Psychotherapeut ausüben.
Kleinunternehmer: Welche Umsätze sind nicht mehr einzurechnen?
- Steuernews für ÄrzteKleinunternehmer sind Unternehmer mit einem Umsatz von höchstens € 30.000,00.
Was ist bei der Senkung des Umsatzsteuersatzes für Beherbergung von 13 % auf 10 % bei Anzahlungen zu beachten?
- Steuernews für GastronomenFür eine Nächtigung vom 31.10. auf den 1.11.2018 ist bereits der Steuersatz von 10 % anzuwenden.
Welche Änderungen ergeben sich durch die Steuerreform?
- Steuernews für KlientenWir präsentieren Ihnen im Überblick einige Neuigkeiten, die mit der Steuerreform kommen sollen.
Was sind umsatzsteuerpflichtige Leistungen einer Schönheitschirurgin?
- Steuernews für ÄrzteUmsätze aus Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin, die ein Arzt im Rahmen seiner Tätigkeit erzielt, sind von der Umsatzsteuer unecht befreit.
Umsatzsteuerpflicht bei ärztlichen Gutachten
- Steuernews für ÄrzteViele ärztliche Gutachten sind von der Umsatzsteuerbefreiung ausgenommen.
Was versteht die Finanz unter Heilbehandlung?
- Steuernews für ÄrzteErbringt ein Arzt Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin, so sind die Umsätze daraus von der Umsatzsteuer befreit.
Was hat sich geändert bei der ärztlichen Umsatzsteuerbefreiung?
- Steuernews für ÄrzteAnpassungen durch die aktuelle Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien
Was umfasst das geplante Digitalsteuerpaket?
- Steuernews für KlientenDas Finanzministerium hat den ersten Teil des sogenannten Digitalsteuerpakets zur Begutachtung versendet.
Umsatzsteuer: Ist-Besteuerung bei Freiberuflern seit 1.1.2019 erweitert
- Steuernews für KlientenNachteil der Sollbesteuerung ist, dass der Unternehmer oft die Umsatzsteuer schon an das Finanzamt abführen muss, obwohl der Kunde die Rechnung noch nicht bezahlt hat.
Umsatzsteuer: Was ändert sich bei der Kleinunternehmerbefreiung?
- Steuernews für KlientenErhöhung der Umsatzgrenze, vereinfachte Rechnungsausstellung, auch für Unternehmen in anderen Mitgliedstaaten.
Welche Leistungen gelten bei All-Inclusive für die Umsatzsteuer als Nebenleistung zur Beherbergung?
- Steuernews für GastronomenBeherbergung in eingerichteten Wohn- und Schlafräumen samt den regelmäßig damit verbundenen Nebenleistungen ist grundsätzlich seit 1.11.2018 mit einem Umsatzsteuersatz von 10 % an den Gast zu verrechnen.
Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform?
- Steuernews für KlientenDer Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September das Steuerreformgesetz 2020, das Abgabenänderungsgesetz 2020 und eine Finanzorganisationsreform beschlossen.
USt befreit: Umsätze eines Heilmasseurs
- Steuernews für ÄrzteMit dem Abgabenänderungsgesetz 2012 werden die Umsätze von Heilmasseuren von der Umsatzsteuer befreit.
Welche aktuellen steuerlichen Änderungen sind für Ärzte besonders beachtenswert?
- Steuernews für ÄrzteDer Nationalrat hat mit dem COVID-19-Steuermaßnahmengesetz und einem ökologischen Steuerpaket vor Jahresende noch wesentliche steuerliche Änderungen beschlossen.
Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?
- Steuernews für KlientenWie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.
Umsatzsteuer: Was ist bei Leistungen eines Dienstleisters aus der EU für den Arzt zu beachten?
- Steuernews für ÄrzteBei Netto-Angeboten von Dienstleistungen aus dem EU-Ausland kann Umsatzsteuer für den Leistungsempfänger anfallen.
Umsatzsteuer: Kann ein Vertrag eine Rechnung sein?
- Steuernews für KlientenAktuelle Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien ergänzt das Thema Rechnung.
Welche steuerlichen Änderungen sind im Regierungsprogramm geplant?
- Steuernews für GastronomenIm Folgenden finden Sie eine (unvollständige) Auswahl von im Regierungsprogramm 2017-2022 wesentlichen steuerlichen Vorhaben für die kommenden Monate und Jahre.
Neu: Arbeitsmediziner sind nicht von der Umsatzsteuer befreit
- Steuernews für ÄrzteSeit Jahresbeginn zählt die Tätigkeit als Arbeitsmediziner umsatzsteuerlich nicht mehr als ärztliche Leistung
Kommt eine Steuerreform 2020?
- Steuernews für KlientenHier eine Auswahl von einigen wesentlichen Änderungen.
Für welche Produkte und Dienstleistungen wird die Umsatzsteuer erhöht?
- Steuernews für KlientenAuf Umsätze, die zwischen dem 1.5.2016 und dem 31.12.2017 ausgeführt werden gilt weiterhin der alte Steuersatz.
Wie ändert sich der Umsatzsteuersatz für elektronische Druckwerke?
- Steuernews für KlientenDie erläuternden Bemerkungen zu diesem Gesetz führen dazu weitere Details aus.
Hätte der Unternehmer vom Umsatzsteuerbetrug wissen müssen?
- Steuernews für KlientenUnternehmer dürfen sich Vorsteuerbeträge für Rechnungen abziehen, die von anderen Unternehmern nach den Vorschriften des Umsatzsteuergesetzes ausgestellt wurden.
Was hat sich geändert bei der ärztlichen Umsatzsteuerbefreiung?
- Steuernews für ÄrzteErgänzungen zum Thema Heilbehandlung wurden vorgenommen.
Können Unternehmer Vorsteuern auch pauschal ermitteln?
- Steuernews für KlientenNeben Branchenpauschalierungen ist auch eine allgemeine Vorsteuerpauschalierung möglich.
Steuerfalle Servicepauschale?
- Steuernews für GastronomenMögliche Umsatzsteuer- und Lohnsteuerbelastung bei Zwangstrinkgeldern.
Neu: UID-Nummer auch bei Inlandserwerben überprüfen?
- Steuernews für KlientenDurch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2013 ist es zu einer wesentlichen Änderung bei Inlandslieferungen gekommen.
Winterpackage zum Pauschalpreis
- Steuernews für GastronomenWie erfolgt die USt-Besteuerung, wenn ein Gast mit einer Karte mehr als zehn verschiedene Leistungen in Anspruch nehmen kann?
Was ist die Zusammenfassende Meldung?
- Steuernews für KlientenBei bestimmten Auslandssachverhalten ist eine zusätzliche Meldung erforderlich.
Steuerreform: Was hat sich geändert?
- Steuernews für ÄrzteDie Einsichtnahme in Konten bei Kredit- und Finanzinstituten wird nur per richterlicher Anordnung möglich sein.
Leistungen einer Wohnungseigentümergemeinschaft: Welcher Umsatzsteuersatz ist bei kurzfristiger Vermietung anwendbar?
- Steuernews für KlientenNeue Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofes
Mit welchem Umsatzsteuersatz sind SPA-Packages eines Wellnesshotels zu verrechnen?
- Steuernews für GastronomenWie an anderer Stelle schon erwähnt, ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz für die Beherbergung in eingerichteten Wohn- und Schlafräumen samt Nebenleistungen anzuwenden.
Was ändert sich bei der Umsatzsteuerschuld aufgrund zu hoch ausgewiesener Umsatzsteuer?
- Steuernews für KlientenRechnungsberichtigungen bei zu hoch ausgewiesener Umsatzsteuer nicht immer notwendig.
Wie sollen die Steuergesetze zugunsten der Gastronomie geändert werden?
- Steuernews für GastronomenDer Nationalrat hat das 19. COVID-19-Gesetz beschlossen, mit welchem Steuererleichterungen für die Gastronomie umgesetzt werden sollen.
Senkung der Umsatzsteuer für Beherbergung von 13 % auf 10 %
- Steuernews für KlientenDie Änderung soll laut Regierungsvorlage mit 1.11.2018 in Kraft treten.
Wie sind Leistungen von Schulen und ähnlichen Einrichtungen von der Umsatzsteuer befreit?
- Steuernews für KlientenEin aktuelles Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofs berücksichtigte nun auch Bestimmungen einer zwingend anzuwendenden EU-Verordnung.
Vermietung an Ärzte – Warum dies mitunter teurer ist
- Steuernews für ÄrzteUmsatzsteuerrechtliche Probleme der Vermietung an Ärztinnen und Ärzte.
Mehrwertsteuerbefreiung für FFP2 Schutzmasken
- Steuernews für KlientenDer Nationalrat hat beschlossen, dass die Umsatzsteuer für die Lieferungen und die innergemeinschaftlichen Erwerbe von Schutzmasken, die nach dem 22. Jänner 2021 und vor dem 1. Juli 2021 ausgeführt werden bzw. sich ereignen, auf 0% ermäßigt wird.
Ärztliche Leistungen und die Umsatzsteuer
- Steuernews für ÄrzteVon der Umsatzsteuer befreit sind Heilbehandlungen eines Arztes.
Kleinunternehmer: Welche Umsätze sind nicht mehr einzurechnen?
- Steuernews für KlientenKleinunternehmer sind Unternehmer mit einem Umsatz von höchstens € 30.000,00.
Nochmals: Umsatzsteuerpflichtige Leistungen einer Schönheitschirurgin
- Steuernews für ÄrzteEs sei hinsichtlich der Steuerpflicht oder Steuerbefreiung zu unterscheiden, ob eine medizinische Indikation zugrunde liegt oder nicht.
Umsatzsteuer: Was gilt bei All-Inclusive als Nebenleistung der Beherbergung?
- Steuernews für GastronomenUmfangreicher Katalog in den Umsatzsteuerrichtlinien zu Nebenleistungen bei All-Inclusive.
Wo gilt der Umsatzsteuersatz von 5 % in der Gastronomie?
- Steuernews für GastronomenEine Verlängerung bis Ende 2021 wurde angekündigt, die Gesetzwerdung bleibt abzuwarten.
Wie viel Umsatzsteuer ist für Medikamente zu verrechnen?
- Steuernews für ÄrzteWenn ein Arzt einen Patienten behandelt und ihm währenddessen Medikamente zur sofortigen Einnahme gibt, ist dies umsatzsteuerfrei.
Wo sind Webseminare umsatzsteuerpflichtig?
- Steuernews für KlientenIm folgenden Artikel erfahren Sie, wo Webseminare der Umsatzsteuer unterliegen.
Abgabenänderungsgesetz 2020: Neue Digitalsteuer und Änderungen in der Umsatzsteuer
- Steuernews für KlientenAuch das Abgabenänderungsgesetz 2020 (AbgÄG 2020) liegt dem Nationalrat durch Antrag der beiden ehemaligen Regierungsparteien zur Beschlussfassung vor.
Wie sind Geschäftsessen steuerlich abzugsfähig?
- Steuernews für KlientenBei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, Ertragsteuerrecht und Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.
Können Vorsteuern auch pauschal ermittelt werden?
- Steuernews für KlientenUnternehmer können die abziehbaren Vorsteuerbeträge unter bestimmten Voraussetzungen auch pauschal ermitteln.
Wie kann die Umsatzsteuer auf Zimmer und Verpflegung aufgeteilt werden?
- Steuernews für GastronomenSeit 1.5.2016 gilt für Beherbergungen samt Nebenleistungen ein Umsatzsteuersatz von 13 %.
Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?
- Steuernews für KlientenWie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.
Belegerteilungspflicht
- Steuernews für KlientenAb 1.1.2016 müssen Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes für jede empfangene Barzahlung einen Beleg ausstellen.
Wie werden versendete Waren umsatzbesteuert?
- Steuernews für KlientenBei Gegenständen, die innerhalb von EU-Ländern versendet oder befördert werden, muss die Umsatzsteuer von dem Land, in dem die Lieferung beginnt, in Rechnung gestellt werden.
Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
- Steuernews für GastronomenGrundsätzlich müssen Bücher, Aufzeichnungen, Belege und Geschäftspapiere entsprechend der Bundesabgabenordnung sieben Jahre lang aufbewahrt werden.
Sind ärztliche Gutachten umsatzsteuerfrei?
- Steuernews für ÄrzteWenn ein Arzt ein Gutachten oder ein Zeugnis erstellt, ist diese Tätigkeit von der Umsatzsteuer (USt) befreit...
Wie ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz bei Reparaturdienstleistungen geregelt?
- Steuernews für KlientenReparaturen von Fahrrädern, Schuhen, Lederwaren, Kleidung oder Haushaltswäsche unterliegen dem Umsatzsteuersatz von 10%.
Umsatzsteuersatz 5 %: Was ist der Unterschied zwischen Beherbergung und Vermietung von Grundstücken?
- Steuernews für GastronomenDie (bloße) Vermietung (Nutzungsüberlassung) von Grundstücken für Wohnzwecke unterliegt weiterhin dem Steuersatz in Höhe von 10 %.
Umsatzsteuervoranmeldung und Zusammenfassende Meldung
- Steuernews für KlientenAbhängig vom Vorjahresumsatz müssen Unternehmer im Regelfall entweder monatlich oder vierteljährlich eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) erstellen.
Wie ist die Umsatzsteuer bei Dreiviertel-Pension aufzuteilen?
- Steuernews für GastronomenWie schon berichtet ist die Umsatzsteuer von Pauschalpreisen für Zimmer mit Frühstück, Halb- oder Vollpension auf Übernachtung und Verpflegung aufzuteilen.
Umsatzsteuer: Wo sind Dienstleistungen steuerbar?
- Steuernews für KlientenSonstige Leistungen sind solche, die nicht in einer Lieferung bestehen.
All-Inclusive-Angebote bei Seminaren
- Steuernews für GastronomenWie ist ein Pauschalangebot bei Seminaren in der USt zu versteuern?
Was ist bei der Rechnungskorrektur in der Umsatzsteuer zu beachten?
- Steuernews für KlientenWas ist zu tun, wenn die Rechnung für Zwecke der Umsatzsteuer falsch ausgestellt wurde?
Was ist bei der Senkung des Umsatzsteuersatzes für Beherbergung von 13 % auf 10 % zu beachten?
- Steuernews für KlientenFür eine Nächtigung vom 31.10. auf den 1.11.2018 ist bereits ein Steuersatz von 10 % anzuwenden.
Ärztliche Umsatzsteuerbefreiung: Heilbehandlung & Gutachten
- Steuernews für ÄrzteDie Umsatzsteuerrichtlinien repräsentieren die Rechtsmeinung des Finanzministeriums. Mit der letzten Wartung wurden einige Anpassungen bei für Ärzte wichtigen Begrifflichkeiten vorgenommen.
Welche steuerlichen Auswirkungen hat der Brexit?
- Steuernews für KlientenDas Bundesministerium für Finanzen hat eine umfangreiche Information veröffentlicht, wie ein Austritt des Vereinigten Königreiches in Österreich steuerlich zu betrachten ist.
Was änderte sich bei Einkommensteuer und Umsatzsteuer?
- Steuernews für ÄrzteAufgrund der Corona-Krise wurden auch bei der Einkommen- und Umsatzsteuer einige Änderungen vorgenommen.
Sind Über- und Doppelzahlungen von Kunden umsatzsteuerpflichtig?
- Steuernews für KlientenIm Rahmen einer Außenprüfung wurden Doppel- oder Überzahlungen von Kunden festgestellt, die nach zwölf Monaten über das "Ertragskonto 0 %" ausgebucht wurden.
Umsatzsteuer: Wo ist eine sonstige Leistung steuerbar?
- Steuernews für KlientenEs ist zu unterscheiden, ob der Leistungsempfänger Unternehmer oder Nicht-Unternehmer ist.
Wie sind ausgestellte Gutscheine ab 2019 für die Umsatzsteuer zu behandeln?
- Steuernews für GastronomenEs wird nun neu zwischen Einzweckgutscheinen und Mehrzweckgutscheinen unterschieden.
Wo sind Informationen zum Nullsteuersatz in der Umsatzsteuer für Photovoltaikanlagen zu finden?
- Steuernews für KlientenDas Finanzministerium hat eine Reihe von Antworten zu häufig gestellten Fragen veröffentlicht.
Welche Umsätze sind in die Kleinunternehmergrenze einzubeziehen?
- Steuernews für ÄrzteMedizinische Heilbehandlungen sind von der Umsatzsteuer unecht befreit.
Umsatzsteuer: Was ist eine Großreparatur bei Gebäuden?
- Steuernews für KlientenDer Begriff „Großreparatur“ wurde nun vom Verwaltungsgerichtshof in einer Entscheidung genauer definiert.
Wer ist Kleinunternehmer?
- Steuernews für KlientenDer Kleinunternehmer kann auf die Umsatzsteuerbefreiung schriftlich verzichten.
Fällt bei Schadenersatz Umsatzsteuer an?
- Steuernews für KlientenBei Schadenersatz ist für die umsatzsteuerliche Beurteilung zu prüfen, ob im einzelnen Fall ein Leistungsaustausch vorliegt oder nicht.
Kleinunternehmerregelung: Wie lang gilt die Option zur Regelbesteuerung?
- Steuernews für KlientenKleinunternehmer sind Unternehmer, die im Inland einen Wohnsitz oder Sitz haben und deren Umsätze € 30.000,00 jährlich nicht übersteigen.
Neues für Land- und Forstwirte
- Steuernews für KlientenDie Buchführungsgrenze für Land- und Forstwirte soll auf € 550.000,00 (bisher € 400.000,00) angehoben werden.
Was ist bei elektronischen Rechnungen zu beachten?
- Steuernews für ÄrzteAls Rechnung im Sinne des Umsatzsteuergesetzes (UStG) gelten auch auf elektronischem Weg übermittelte Rechnungen.
Wann ist eine Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich abzugeben?
- Steuernews für KlientenHat ein Unternehmer im Vorjahr mehr als € 100.000,00 Umsatz erzielt, so ist eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) monatlich zu erstellen und beim Finanzamt grundsätzlich elektronisch einzureichen.
Fällt bei „No Show“ Umsatzsteuer an?
- Steuernews für GastronomenDie Umsatzsteuerrichtlinien sehen Zahlungen, die jemand aufgrund seines vorzeitigen Rücktritts vom Vertrag leistet, als nicht umsatzsteuerbar an.
Wie können Geschäftsessen von der Steuer abgesetzt werden?
- Steuernews für KlientenBei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, das Ertragssteuerrecht und das Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.
Ist der Vorsteuerbetrag aus Anzahlungen zu berichtigen, wenn eine Leistung nicht ausgeführt wurde?
- Steuernews für KlientenErgänzungen durch die letzte Wartung der Umsatzsteuerrichtlinien.
Begutachtungsentwurf Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung
- Steuernews für KlientenDas Bundesministerium für Finanzen hat einen Begutachtungsentwurf zur Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung versandt.
Dienstleistungen an ausländische Kunden: Wie gelingt der Nachweis der Unternehmereigenschaft?
- Steuernews für KlientenWerden Dienstleistungen an einen Leistungsempfänger im Ausland erbracht, so ist in vielen Fällen zu unterscheiden, ob es sich beim Empfänger um einen Unternehmer handelt oder nicht.
Sind Mahngebühren der Umsatzsteuer zu unterwerfen?
- Steuernews für KlientenMahngebühren als echter Schadenersatz: keine Umsatzsteuer.
In welcher Höhe dürfen Sie steuerfrei schenken?
- Steuernews für KlientenWeihnachten naht und somit auch die Jahreszeit, in der viel geschenkt und gefeiert wird.
Muss die UID-Nummer auf der Rechnung stehen?
- Steuernews für KlientenUm diesen Formvorschriften zu genügen, muss die Rechnung alle Rechnungsmerkmale enthalten, die das Umsatzsteuergesetz vorschreibt.
Wann unterliegen Gutscheine der Umsatzsteuer?
- Steuernews für KlientenGerade in Zeiten der Coronakrise waren viele Unternehmen gezwungen, Gutscheine auszugeben.
Welche Angaben muss eine Rechnung enthalten?
- Steuernews für KlientenEine Rechnung berechtigt grundsätzlich einen Rechnungsempfänger nur dann zum Vorsteuerabzug, wenn sie den Formvorschriften des Umsatzsteuergesetzes entspricht und folgende Merkmale aufweist.
Welche umsatzsteuerrechtlichen Regeln gelten ab 1.7.2021 für Online-Plattformen?
- Steuernews für KlientenDie inzwischen in nationales Recht umgesetzte E-Commerce-Richtlinie sieht unter anderem eine Neuregelung des Versandhandels über Online-Plattformen in der Umsatzsteuer vor.
Vorsteuererstattung aus UK für 2020 bis 31.3.2021 beantragen
- Steuernews für KlientenDer Austritt des Vereinigten Königreichs aus der Europäischen Union hat Auswirkungen auf eine Vielzahl von rechtlichen Bereichen.
Was ändert sich bei Einkommen- und Umsatzsteuer aufgrund des 18. COVID-19-Gesetzes?
- Steuernews für KlientenBefristet keine Umsatzsteuer für Schutzmasken
Über uns
Unsere Kanzleien in Schärding, Pichl bei Wels und Grieskirchen sind in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Unternehmensberatung und Grenzüberschreitende Steuerberatung tätig.
