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Umsatzsteuer: News zum Thema

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Umsatzsteuer: Ist-Besteuerung bei Freiberuflern seit 1.1.2019 erweitert

- Steuernews für Klienten

Nachteil der Sollbesteuerung ist, dass der Unternehmer oft die Umsatzsteuer schon an das Finanzamt abführen muss, obwohl der Kunde die Rechnung noch nicht bezahlt hat.

Blumenwiese und Sportlerin

Kann der „Arztanteil“ auf der Krankenhausrechnung umsatzsteuerpflichtig sein?

- Steuernews für Ärzte

Das Umsatzsteuergesetz regelt explizit, dass auch ein in einem Dienstverhältnis zu einer Krankenanstalt stehender Arzt als Unternehmer gilt.

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Wie hoch ist die Umsatzsteuer für Übernachtungen im Hotel?

- Steuernews für Gastronomen

Die Neuregelung gilt nicht für Vermietung zu Wohnzwecken (Steuersatz weiterhin 10 %).

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USt befreit: Umsätze eines Heilmasseurs

- Steuernews für Ärzte

Mit dem Abgabenänderungsgesetz 2012 werden die Umsätze von Heilmasseuren von der Umsatzsteuer befreit.

Bewerbungsgespräch

Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?

- Steuernews für Gastronomen

Wie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.

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Neu: Arbeitsmediziner sind nicht von der Umsatzsteuer befreit

- Steuernews für Ärzte

Seit Jahresbeginn zählt die Tätigkeit als Arbeitsmediziner umsatzsteuerlich nicht mehr als ärztliche Leistung

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Was umfasst das geplante Digitalsteuerpaket?

- Steuernews für Klienten

Das Finanzministerium hat den ersten Teil des sogenannten Digitalsteuerpakets zur Begutachtung versendet.

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Kommt eine Steuerreform 2020?

- Steuernews für Klienten

Hier eine Auswahl von einigen wesentlichen Änderungen.

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Was sind umsatzsteuerpflichtige Leistungen einer Schönheitschirurgin?

- Steuernews für Ärzte

Umsätze aus Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin, die ein Arzt im Rahmen seiner Tätigkeit erzielt, sind von der Umsatzsteuer unecht befreit.

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Kleinunternehmer: Welche Umsätze sind nicht mehr einzurechnen?

- Steuernews für Ärzte

Kleinunternehmer sind Unternehmer mit einem Umsatz von höchstens € 30.000,00.

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Für welche Produkte und Dienstleistungen wird die Umsatzsteuer erhöht?

- Steuernews für Klienten

Auf Umsätze, die zwischen dem 1.5.2016 und dem 31.12.2017 ausgeführt werden gilt weiterhin der alte Steuersatz.

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Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Der Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September das Steuerreformgesetz 2020, das Abgabenänderungsgesetz 2020 und eine Finanzorganisationsreform beschlossen.

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Was ist bei der Senkung des Umsatzsteuersatzes für Beherbergung von 13 % auf 10 % bei Anzahlungen zu beachten?

- Steuernews für Gastronomen

Für eine Nächtigung vom 31.10. auf den 1.11.2018 ist bereits der Steuersatz von 10 % anzuwenden.

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Welche Tätigkeiten als Psychotherapeut sind von der Umsatzsteuer befreit?

- Steuernews für Ärzte

Auch Ärzte können bei entsprechender Ausbildung Tätigkeiten als Psychotherapeut ausüben.

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Welche Änderungen ergeben sich durch die Steuerreform?

- Steuernews für Klienten

Wir präsentieren Ihnen im Überblick einige Neuigkeiten, die mit der Steuerreform kommen sollen.

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Welche steuerlichen Änderungen sind im Regierungsprogramm geplant?

- Steuernews für Gastronomen

Im Folgenden finden Sie eine (unvollständige) Auswahl von im Regierungsprogramm 2017-2022 wesentlichen steuerlichen Vorhaben für die kommenden Monate und Jahre.

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Umsatzsteuer: Welche Vereinfachungen kommen für elektronische Dienstleistungen?

- Steuernews für Klienten

Der Empfängerort ist dort, wo der private Leistungsempfänger seinen Wohnsitz bzw. gewöhnlichen Aufenthalt hat.

Würfel

Welche Änderungen bringt die im Nationalrat beschlossene Steuerreform für Gastronomie und Hotellerie?

- Steuernews für Gastronomen

Der Nationalrat hat kurz vor der Wahl am 19. September unter anderem das Steuerreformgesetz 2020 und das Abgabenänderungsgesetz 2020 beschlossen.

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Welche Leistungen gelten bei All-Inclusive für die Umsatzsteuer als Nebenleistung zur Beherbergung?

- Steuernews für Gastronomen

Beherbergung in eingerichteten Wohn- und Schlafräumen samt den regelmäßig damit verbundenen Nebenleistungen ist grundsätzlich seit 1.11.2018 mit einem Umsatzsteuersatz von 10 % an den Gast zu verrechnen.

Frau im Sommerlook

Was versteht die Finanz unter Heilbehandlung?

- Steuernews für Ärzte

Erbringt ein Arzt Heilbehandlungen im Bereich der Humanmedizin, so sind die Umsätze daraus von der Umsatzsteuer befreit.

Frau am Arbeitsplatz

Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?

- Steuernews für Klienten

Wie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.

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Hätte der Unternehmer vom Umsatzsteuerbetrug wissen müssen?

- Steuernews für Klienten

Unternehmer dürfen sich Vorsteuerbeträge für Rechnungen abziehen, die von anderen Unternehmern nach den Vorschriften des Umsatzsteuergesetzes ausgestellt wurden.

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Neu: UID-Nummer auch bei Inlandserwerben überprüfen?

- Steuernews für Klienten

Durch den Umsatzsteuerrichtlinien-Wartungserlass 2013 ist es zu einer wesentlichen Änderung bei Inlandslieferungen gekommen.

Ärztliche Leistungen und die Umsatzsteuer

- Steuernews für Ärzte

Von der Umsatzsteuer befreit sind Heilbehandlungen eines Arztes.

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Winterpackage zum Pauschalpreis

- Steuernews für Gastronomen

Wie erfolgt die USt-Besteuerung, wenn ein Gast mit einer Karte mehr als zehn verschiedene Leistungen in Anspruch nehmen kann?

Champagner

Wie sollen die Steuergesetze zugunsten der Gastronomie geändert werden?

- Steuernews für Gastronomen

Der Nationalrat hat das 19. COVID-19-Gesetz beschlossen, mit welchem Steuererleichterungen für die Gastronomie umgesetzt werden sollen.

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Wie ändert sich der Umsatzsteuersatz für elektronische Druckwerke?

- Steuernews für Klienten

Die erläuternden Bemerkungen zu diesem Gesetz führen dazu weitere Details aus.

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Wie viel Umsatzsteuer ist für Medikamente zu verrechnen?

- Steuernews für Ärzte

Wenn ein Arzt einen Patienten behandelt und ihm währenddessen Medikamente zur sofortigen Einnahme gibt, ist dies umsatzsteuerfrei.

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Mit welchem Umsatzsteuersatz sind SPA-Packages eines Wellnesshotels zu verrechnen?

- Steuernews für Gastronomen

Wie an anderer Stelle schon erwähnt, ist der ermäßigte Umsatzsteuersatz für die Beherbergung in eingerichteten Wohn- und Schlafräumen samt Nebenleistungen anzuwenden.

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Senkung der Umsatzsteuer für Beherbergung von 13 % auf 10 %

- Steuernews für Klienten

Die Änderung soll laut Regierungsvorlage mit 1.11.2018 in Kraft treten.

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Wie sind Leistungen von Schulen und ähnlichen Einrichtungen von der Umsatzsteuer befreit?

- Steuernews für Klienten

Ein aktuelles Erkenntnis des Verwaltungsgerichtshofs berücksichtigte nun auch Bestimmungen einer zwingend anzuwendenden EU-Verordnung.

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Kleinunternehmer: Welche Umsätze sind nicht mehr einzurechnen?

- Steuernews für Klienten

Kleinunternehmer sind Unternehmer mit einem Umsatz von höchstens € 30.000,00.

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Nochmals: Umsatzsteuerpflichtige Leistungen einer Schönheitschirurgin

- Steuernews für Ärzte

Es sei hinsichtlich der Steuerpflicht oder Steuerbefreiung zu unterscheiden, ob eine medizinische Indikation zugrunde liegt oder nicht.

Physiotherapeutin hilft Patientin

Steuerreform: Was hat sich geändert?

- Steuernews für Ärzte

Die Einsichtnahme in Konten bei Kredit- und Finanzinstituten wird nur per richterlicher Anordnung möglich sein.

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Belegerteilungspflicht

- Steuernews für Klienten

Ab 1.1.2016 müssen Unternehmer im Sinne des Umsatzsteuergesetzes für jede empfangene Barzahlung einen Beleg ausstellen.

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Wie kann die Umsatzsteuer auf Zimmer und Verpflegung aufgeteilt werden?

- Steuernews für Gastronomen

Seit 1.5.2016 gilt für Beherbergungen samt Nebenleistungen ein Umsatzsteuersatz von 13 %.

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Wie sind Geschäftsessen steuerlich abzugsfähig?

- Steuernews für Klienten

Bei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, Ertragsteuerrecht und Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.

Bewerbungsgespräch

Wie soll die Umsatzsteuer auf 5% gesenkt werden?

- Steuernews für Klienten

Wie angekündigt wurde nun eine Änderung des Umsatzsteuergesetzes als Initiativantrag im Nationalrat eingebracht.

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Abgabenänderungsgesetz 2020: Neue Digitalsteuer und Änderungen in der Umsatzsteuer

- Steuernews für Klienten

Auch das Abgabenänderungsgesetz 2020 (AbgÄG 2020) liegt dem Nationalrat durch Antrag der beiden ehemaligen Regierungsparteien zur Beschlussfassung vor.

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Sind ärztliche Gutachten umsatzsteuerfrei?

- Steuernews für Ärzte

Wenn ein Arzt ein Gutachten oder ein Zeugnis erstellt, ist diese Tätigkeit von der Umsatzsteuer (USt) befreit...

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Können Vorsteuern auch pauschal ermittelt werden?

- Steuernews für Klienten

Unternehmer können die abziehbaren Vorsteuerbeträge unter bestimmten Voraussetzungen auch pauschal ermitteln.

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Wie werden versendete Waren umsatzbesteuert?

- Steuernews für Klienten

Bei Gegenständen, die innerhalb von EU-Ländern versendet oder befördert werden, muss die Umsatzsteuer von dem Land, in dem die Lieferung beginnt, in Rechnung gestellt werden.

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Was ist bei der Senkung des Umsatzsteuersatzes für Beherbergung von 13 % auf 10 % zu beachten?

- Steuernews für Klienten

Für eine Nächtigung vom 31.10. auf den 1.11.2018 ist bereits ein Steuersatz von 10 % anzuwenden.

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All-Inclusive-Angebote bei Seminaren

- Steuernews für Gastronomen

Wie ist ein Pauschalangebot bei Seminaren in der USt zu versteuern?

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Welche Umsätze sind in die Kleinunternehmergrenze einzubeziehen?

- Steuernews für Ärzte

Medizinische Heilbehandlungen sind von der Umsatzsteuer unecht befreit.

Steuern

Was änderte sich bei Einkommensteuer und Umsatzsteuer?

- Steuernews für Ärzte

Aufgrund der Corona-Krise wurden auch bei der Einkommen- und Umsatzsteuer einige Änderungen vorgenommen.

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Wie ist die Umsatzsteuer bei Dreiviertel-Pension aufzuteilen?

- Steuernews für Gastronomen

Wie schon berichtet ist die Umsatzsteuer von Pauschalpreisen für Zimmer mit Frühstück, Halb- oder Vollpension auf Übernachtung und Verpflegung aufzuteilen.

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Umsatzsteuer: Wo sind Dienstleistungen steuerbar?

- Steuernews für Klienten

Sonstige Leistungen sind solche, die nicht in einer Lieferung bestehen.

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Wie sind ausgestellte Gutscheine ab 2019 für die Umsatzsteuer zu behandeln?

- Steuernews für Gastronomen

Es wird nun neu zwischen Einzweckgutscheinen und Mehrzweckgutscheinen unterschieden.

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Welche steuerlichen Auswirkungen hat der Brexit?

- Steuernews für Klienten

Das Bundesministerium für Finanzen hat eine umfangreiche Information veröffentlicht, wie ein Austritt des Vereinigten Königreiches in Österreich steuerlich zu betrachten ist.

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Umsatzsteuervoranmeldung und Zusammenfassende Meldung

- Steuernews für Klienten

Abhängig vom Vorjahresumsatz müssen Unternehmer im Regelfall entweder monatlich oder vierteljährlich eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) erstellen.

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Fällt bei „No Show“ Umsatzsteuer an?

- Steuernews für Gastronomen

Die Umsatzsteuerrichtlinien sehen Zahlungen, die jemand aufgrund seines vorzeitigen Rücktritts vom Vertrag leistet, als nicht umsatzsteuerbar an.

Essen im Restaurant

Wie können Geschäftsessen von der Steuer abgesetzt werden?

- Steuernews für Klienten

Bei der Abzugsfähigkeit von Bewirtungskosten gilt es, das Ertragssteuerrecht und das Umsatzsteuerrecht auseinanderzuhalten.

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Umsatzsteuer: Was ist eine Großreparatur bei Gebäuden?

- Steuernews für Klienten

Der Begriff „Großreparatur“ wurde nun vom Verwaltungsgerichtshof in einer Entscheidung genauer definiert.

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Fällt bei Schadenersatz Umsatzsteuer an?

- Steuernews für Klienten

Bei Schadenersatz ist für die umsatzsteuerliche Beurteilung zu prüfen, ob im einzelnen Fall ein Leistungsaustausch vorliegt oder nicht.

Steuern

Wann ist eine Umsatzsteuervoranmeldung monatlich oder vierteljährlich abzugeben?

- Steuernews für Klienten

Hat ein Unternehmer im Vorjahr mehr als € 100.000,00 Umsatz erzielt, so ist eine Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) monatlich zu erstellen und beim Finanzamt grundsätzlich elektronisch einzureichen.

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Wer ist Kleinunternehmer?

- Steuernews für Klienten

Der Kleinunternehmer kann auf die Umsatzsteuerbefreiung schriftlich verzichten.

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Kleinunternehmerregelung: Wie lang gilt die Option zur Regelbesteuerung?

- Steuernews für Klienten

Kleinunternehmer sind Unternehmer, die im Inland einen Wohnsitz oder Sitz haben und deren Umsätze € 30.000,00 jährlich nicht übersteigen.

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Neues für Land- und Forstwirte

- Steuernews für Klienten

Die Buchführungsgrenze für Land- und Forstwirte soll auf € 550.000,00 (bisher € 400.000,00) angehoben werden.

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Was ist bei elektronischen Rechnungen zu beachten?

- Steuernews für Ärzte

Als Rechnung im Sinne des Umsatzsteuergesetzes (UStG) gelten auch auf elektronischem Weg übermittelte Rechnungen.

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Muss die UID-Nummer auf der Rechnung stehen?

- Steuernews für Klienten

Um diesen Formvorschriften zu genügen, muss die Rechnung alle Rechnungsmerkmale enthalten, die das Umsatzsteuergesetz vorschreibt.

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Begutachtungsentwurf Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung

- Steuernews für Klienten

Das Bundesministerium für Finanzen hat einen Begutachtungsentwurf zur Umsatzsteuerbetrugsbekämpfungs-Verordnung versandt.

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In welcher Höhe dürfen Sie steuerfrei schenken?

- Steuernews für Klienten

Weihnachten naht und somit auch die Jahreszeit, in der viel geschenkt und gefeiert wird.

Notebooks mit Weltkugel

Dienstleistungen an ausländische Kunden: Wie gelingt der Nachweis der Unternehmereigenschaft?

- Steuernews für Klienten

Werden Dienstleistungen an einen Leistungsempfänger im Ausland erbracht, so ist in vielen Fällen zu unterscheiden, ob es sich beim Empfänger um einen Unternehmer handelt oder nicht.

Bauarbeiter

Was ändert sich bei Einkommen- und Umsatzsteuer aufgrund des 18. COVID-19-Gesetzes?

- Steuernews für Klienten

Befristet keine Umsatzsteuer für Schutzmasken

Über uns
Unsere Kanzleien in Schärding und Pichl bei Wels sind in den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Unternehmensberatung und Grenzüberschreitende Steuerberatung tätig. Vereinbaren Sie noch heute einen Termin für ein unverbindliches Erstgespräch!

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